从机场安检的演进看社保基金风险防控
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  当前 防控社会保险基金管理风险被提到防范和化解重大风险的高度 人社部印发 关于加强社会保险基金管理风险防控工作的意见 人社部发201843号 以下简称43号文 进行了系统部署 部基金监管局唐霁松局长提出风险防控工作要 从猫捉老鼠模式转向机场安检模式 系统性防控基金管理风险的思路基本明晰nbspnbsp  nbspnbspnbsp

  风险防控的模式之辩nbspnbsp

  猫捉老鼠nbspnbsp

  nbsp机场安检 因风险而生 机场安检的产生和发展是由安全事故驱动的 自1931年的秘鲁和1939年的美国分别发生了有记载的第一次劫机和第一次致人死亡的劫机事件后 全球平均每年发生不到2起的劫机事件 继后 民用航空逐渐在全球普及 美国和古巴对抗时期1969年发生了双向劫机风潮 一年发生82起劫机事件 迫使美国自1970年起配置空中警察 但由于空警人数严重不足 美国联邦航空局将重心转向地面1972nbspnbsp

  1983年 卓长仁劫机事件 及1993年我国发生多起劫机事件后国家民航总局提出交运行李百分之百全检检查过的行李不能再回到旅客手中机场安检柜台模式产生并逐步通过数字化网络化信息化提高效率随着劫机形式转向更为恐怖的炸机如1988年的洛克比空难事件 安检又将爆炸物探测安检设备安装在主带上 形成 主带模式 也称 嵌入模式nbspnbsp

  机场安检 因风险而强2001年 美国发生震惊全球并对国际社会产生深刻影响的911Monte R Belger在参议院听证会上 对机场安检作了以下阐述 航空安全的目的是为了防止针对飞机 旅客和机组乘员的伤害 同时支持国家安全和反恐政策 由此 更为严格的机场安检波及全球 由于911事件 巨大的震撼力 机场安检成为国家安全和反恐的支持措施 严厉的强制性机场安检措施为公众所普遍接受nbspnbsp

  到目前为止 经过一系列事件洗礼和经历漫长发展的 机场安检 还没有确切的定义 需要说明的是 机场安检模式 并不排斥 猫捉老鼠模式 对危害航空安全行为的打击力度只有加强 从未减弱nbspnbsp  nbspnbspnbsp

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  我国社会保险抓住了经济高速发展的机遇期 在相对短的时期内 实现了全民覆盖 待遇水平不断提高 为国际社会所称道 与此同时 国家采取一系列措施保障基金安全 从2006年查处上海社保基金案到国家9部委联合开展社保基金专项治理 从2014年全国人大作出法律解释 明确 以欺诈 伪造证明材料或者其他手段骗取养老 医疗 工伤 失业 生育等社会保险金或者其他社会保障待遇的 属于刑法第266条规定的诈骗公私财物的行为 到2017年最高检批复 明确贪污社会保险基金属于刑法第383条第一款规定的 其他较重情节 均体现了从严打击 鼠 的决心nbspnbsp

  在我国经济从高速发展转向高质量发展的同时社会保险也进入了新的发展阶段基本制度趋于稳定作为百姓生活的安全网及社会安全的稳定器其功能无可替代谋求高质量可持续发展成为主题应对近期社保基金管理风险事件的高发趋势43号文融入了 机场安检模式 的风险防控思路 主要体现在以下几个方面nbspnbsp

  实行四位一体 以嵌入方式防范风险发生43号文提出要形成政策制定经办管理信息化综合机构和基金监督四位一体的风险防控体系强调出台政策要考虑风险经办管理要防止风险创新服务要规避风险建设系统要控制风险将基金风险防控嵌入到社会保险整个系统中综合布局nbspnbsp

  强化风险评估 以针对性措施应对风险变化 当前 社保基金管理风险面临 机场安检 产生与发展相似的背景 但在业务种类及业务链等方面显得更为复杂43号文强化了风险评估不仅经办管理要评估风险政策制定及信息系统建设也要评估风险不仅社保新业务临时性业务要评估风险日常业务也要开展风险轮评以此增强风险防控措施的针对性控制风险增量减少风险存量nbspnbsp

  严格流程管理 以信息控制提高风险防范效率43号文不仅提出了全面取消业务手工办理社银报盘现金业务的近期目标而且要求落实经办内控严格系统权限管理做到岗位有分工权限有控制类似机场安检柜台模式的发展过程在规范业务流程合理配置岗位的基础上实现业务操作和系统操作的线上线下统一工作人员岗位权限的线上线下同步控制通过信息化提高防控效率nbspnbsp

  将机场安检模式的基本理念导入更为复杂具体的基金管理风险防控防控措施仍有待实践中不断探索发展这种理念转变强调从打击震慑违法犯罪的人转向封堵可能导致违法犯罪的风险点逆转风险发生的增长趋势nbspnbsp  nbspnbspnbsp

  社保基金内部监督的策略之选nbspnbsp

  社保基金安全的重要性从未受到过异议在经历经济社会和社会保险发展的不同阶段后对于基金管理风险的认知及其防控重点发生了变化目标向保障基金安全有效运行维护其公信力转变因此作为最后一道内部防线监督部门需要选择合适的策略适应理念转变重点考虑如下nbspnbsp

  提高基金监督的效能社会保险法第六条对社保基金设置了管理监管监督的体系安排管理和监管面向社会保险服务对象服务机构而基金监督则构建在管理监管之上通过监督活动查错纠偏促进其行为合法合规这样的系统安排决定了基金监督资源的稀缺性表现在监督力量配置和活动频度上的限制尤其在国家控制督查检查等活动的背景下监督的重心在于以相对独立的视角有选择有针对性地开展工作力求监督效能最大化提高监督效能至少要考虑监督检查项目选择的合理性检查成果运用的实效性以及监督活动对长效机制建设的推动力等方面nbspnbsp

  发挥内部监督的优势社保基金监督具有多元主体的特点人大行政社会均有行使监督的权力在行政监督方面社保行政部门的内部监督和国家审计等外部监督并存国际上在经历数次社保基金危机后各国普遍建立了内部监督机制说明内部监督具有不可替代的优势在缺乏国家审计强制力和公信力的情况下如何发挥内部监督的优势至少在以下几个方面值得思考一是内部监督更加贴近社保政策经办管理具有灵活经常有效开展监督活动的优势如监督沟通监督调研风险警示及出具监督意见书等二是内部监督以改进管理完善政策为目标突出举一反三开展问题整改符合消除隐患防范化解风险的目标要求三是内部监督可以规范持续地开展绩效评估通过地区间横向对比和本地区时间轴上的纵向对比发挥系统性监督的作用通过比较差加有效地发现问题免系统性监督成本过高问题 成本效益水平较高 这或许是国外内部监督中更推崇绩效评价的主要原因nbspnbsp

  激励有效的内部监督基金管理和监管直面社会利益诉求具有明确的结果产出而监督则指向基金管理和监管行为的规范性和合法性将取得的成果分散于整个体系因此内部监督的成果往往很难衡量如对经办内控的监督检查效果等内部监督也就难以受到激励监督事后纠错的特点往往造成被监督对象的对抗抵触和规避行动消减监督能量有学者将监督权称为贫困权力如何鼓励内部监督积极开展工作避免把监督发现的问题变为监督自身的问题是目前困扰内部监督的痛点迫切需要通过有效的机制设计为内部监督积极开展工作提供动力nbspnbsp

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  (作者傅鸿翔nbsp 单位 浙江省人力资源和社会保障厅)nbspnbsp