健全内控机制 防范基金风险
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  新时期防控基金风险的重大任务已经把社保部门推到了保稳定促发展的前沿天津市社保中心以下简称中心通过建立市区两级内控管理机制进一步完善内部风险防控体系打牢工作基础组织开展了经办风险管理专项行动城乡居民养老保险内部控制专项检查工伤保险内部控制专项检查企业职工养老保险基金收支管理自查自纠以及经办机构内部控制自查评估等活动使得基金风险防控工作更加有章可循有序开展nbsp

  管控结合 构建风险防控体系nbsp

  天津市社保中心于2018年先后制定下发了 内部控制实施细则 内部控制检查评估实施细则 内部控制风险处置预案 等3个规范性文件 对中心系统的内控工作做了总体规定 同时 印发 关于加强社会保险基金管理风险防控的实施意见 对健全内控机制 严格流程控制 提升技防能力等提出具体要求20189月制定下发的 关于进一步明确社会保险基金内部风险防控职能职责的通知 试行 还进一步明确了审计处和各职能部门及下属单位的风控职能职责 这些举措夯实了管理基础nbsp

  注重事前防范完善制度建设针对机构改革和征管职能划转带来的业务变化加强行风建设带来的经办流程优化完善经办规程补充风险防控的条款量化细化有关标准将风险防控的环节前置到经办流程当中防止旧隐患累积新隐患爆发2018,基于天津市社会保险金保二期经办系统的上线运行通过对经办业务流程的全面分析整合运用排除简化再造等流程优化科学方法制定了新的天津市社会保险业务经办规程经办规程按照业务经办管理的组织形式与职能划分设定为 社会保险征收经办管理篇 社会保险待遇支付经办管理篇 社会保险综合业务经办管理篇 等3篇 包含22章内容以业务环节为单位对各业务环节的处理过程进行了前后衔接制定了标准统一使业务经办以政策为依托手段合法逻辑严密程序合理在此基础上组织业务主管部门和经办单位进一步梳理业务风险点建立风险防控台账确定登记征缴待遇支付账户管理基金管理等方面的89个风险点 制定了对应的风险防控措施 明确责任人 通过经办规程的再造和制定业务风险点防控措施 达到对经办业务风险的全程防控nbsp

  强化事中控制堵住管理漏洞以机关事业单位养老保险为例在天津市机关事业单位工作人员养老保险制度改革过程中天津社保始终把风险防控贯穿在整个工作过程通过多点防控拓展风控手段等措施确保了全市机关事业养老保险经办工作顺利启动和平稳运行在做好制度信息系统开发建设等事前防范的基础上着力做好事中防控一是加大人工核实力度严把人员入口关在数据采集过程中先核实编制再接受数据将编制问题解决在数据进入系统之前同时将管理部门的前置审批作为人员增减变动的依据确保人员变动信息准确采取措施核定缴费基数保证申报数据准确二是通过技术手段做好退休人员信息采集核对开发了参保单位使用的单机版信息申报软件以天津市基本医疗保险参保数据为基础由参保单位进行核实确认并对养老待遇信息进行补录经办构直接接受导入数据有效避免了二次录入错误三是加强数据校验严把数据质量关经办机构与行政部门建立了单位和人员信息联动审核机制并在信息申报软件及业务信息系统中内置数据校验功能把人工审核与技术防范紧密结合起来保证信息采集及待遇计发准确nbsp

  抓实事后监督落实检查整改一是实行市区两级机构对业务经办情况的定期内控检查积极配合市人社局基金监督部门对重要部门重点业务重点环节开展专项检查各区分中心对业务经办情况进行日常抽查主管处室对分中心经办情况进行定期检查审计监督部门组织开展内控检查发现问题及时整改遏制苗头做到抓小抓早防患于未然每月分中心的内控管理科室对本单位各业务科室上月经办的业务进行抽查重点是高风险业务内控管理科室按照内控工作计划向被检查业务科室下发检查通知明确检查内容和要求通过对业务经办留存要件经办信息系统数据及电子档案等的检查核对做出检查结论对发现的问题提出整改意见要求有关科室及时进行整改检查结束后就检查及整改情况撰写检查报告报分中心主管领导并报上级内控管理部门通过定期内控检查及时发现 解决经办中存在的各种问题 化解经办风险nbsp

  二是开展内控自查评估每年年底中心系统各部门单位对本部门单位的内部控制制度建设和运行情况进行一次全面的自查评估自查评估内容包括组织机构控制业务运行控制基金财务控制信息系统控制和内部控制的管理与监督5个方面 共30个主项63100分 各部门单位对照各评分项开展自查评估 逐一打分 形成最终的评估结果 通过自查评估 进一步规范了经办行为nbsp

  三是将风险防控工作情况纳入年度绩效管理工作考评指标体系中对中心各职能处室设置了风控制度建设根据业务经办变化梳理风险点和制定防控措施完成部署的各项风控检查工作按规定要求和时限报送或反馈风控情况等4项考核指标进行量化考评 对各分中心 设置了 风控队伍建设 风控制度建设 定期内控检查及对问题的整改落实情况 开展风控自查评估 按规定要求和时限报送或反馈风控情况 等5nbsp

  转变观念 拓宽风险防控思路nbsp

  树立大局观念党的十九大指出全面建成小康社会的决胜期要坚决打好防范和化解重大风险攻坚战习近平同志在省部级主要领导干部坚持底线思维着力防范化解重大风险专题研讨班上发表的重要讲话强调深刻认识和准确把握外部环境的深刻变化和我国改革发展稳定面临的新情况新问题新挑战坚持底线思维增强忧患意识提高防控能力着力防范化解重大风险党和政府从关乎事业全局的高度把此项工作放到了重要位置部署了新的方位划出了更高的标准社保部门应该从政治大局出发毫不动摇地把防范和化解重大风险工作置于头等地位坚决完成打赢防范和化解重大风险攻坚战这一硬任务nbsp

  拓展防御观念立足经办大局提高风险识别能力把问题想在前面把防御建在前面早发现早介入早处置不断增强风险防控的前瞻性和预见性可以为基金安全竖起第一道屏障针对当前经办业务的变化服务方式的变革监管部门应定期梳理分析排查各种可能影响基金安全的风险隐患对未涉及的业务环节风险点管理盲区盯住入口守住出口卡住豁口及时完善风险管理制度比如从风险教育入手强化工作人员的纪律意识提高其风险防范意识同时聚焦职责和岗位机制全面梳理工作流程按照岗位不相容要求合理配置人员杜绝业务和财务业务和信息会计和出纳等岗位兼任情况聚焦授权管理机制落实初审复核审批制度对高风险岗位实行重点监管人员定期轮换强化要情上报机制通过动态监管上下协同畅通风险防控的信息渠道nbsp

  ,将风险防控措施嵌入经办操作系统为风险隐患设置防护栏和安全网实现机控与人控相结合的风险防控机制取消手工办理所有业务进入信息系统管理实行全流程留痕全流程系统控制利用信息系统做好不同岗位不同业务角色的权限分配控制不相容岗位权限设置严格禁止一个人办理全流程业务20167月天津市社保金保二期信息系统上线运行实现了以客户需求为导向以统一经办为手段以控制风险为重点以提高效率为目标的社会保险业务经办模式建设了统一的内网门户实现了用户实名管理统一授权系统自动准确记录每笔业务的发生时间业务内容及操作人员确保每笔业务有迹可循实现了岗位相互监督业务环节相互制衡的机制受理审核复核等权限分设审核审批流程均在信息系统内完成例如单位优惠费率的核定单位人员调整基数补证集等业务均为多级审核在初审后系统自动提示科长主任审核在线多级审核通过后才能完成办理同时业务信息系统中内置数据校验功能例如在办理个人缴费批量核定业务时系统自动对缴费基数是否符合基数上下限进行比对如不符合将进行提示在办理本市建立临时账户时对不符合系统内置的限制条件的系统将进行提示在办理城镇企业退休人员待遇核定业务时在严格审核经办要件的同时系统内部前置了比对环节比对不通过无法办理业务通过系统中的防控措施减少了经办环节风险的发生保证经办准确合规nbsp

  二是建立风险防控系统 对业务经办进行监控2012年 开发创建了网上监控系统,实现了在线监控常态化依托植入的风险点坚持系统定量人工定性的方法通过在风险防控系统中设置不同数据的阈值进行交叉比对系统自动对海量经办数据进行分析筛查筛选出高风险业务数据再通过人工分析甄别后对存在疑似违规的业务采取内部监督检查和对外稽核等方式进行查证发现违规经办和欺诈骗保行为及时进行纠正起到减少违规操作的发生降低经办风险保障基金安全的作用另外风险防控系统要随着社保经办的发展进行不断更新完善目前随着金保二期信息系统上线运行和新的经办规程实施同时也为适应风险防控管理由市级向市区两级管理的转化天津正在对原有的风险防控系统进行优化升级优化后的风控系统设计了日常风控核实日常风控汇总等20个业务模块和5

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  作者:张东明nbsp单位 天津市社会保险基金管理中心nbsp